Si tu aguinaldo supera los ,394.20 pesos en 2025, el SAT aplicará impuestos sobre el excedente/ Especial
Con el cierre del año, llega también el esperado depósito del aguinaldo, una prestación obligatoria para todos los trabajadores formales en México. Sin embargo, no todo ese ingreso está libre de impuestos. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha establecido que, en 2025, solo los primeros $3,394.20 pesos estarán exentos del ISR.
Este monto corresponde a 30 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), que en 2025 equivale a $113.14 pesos. Si tu aguinaldo supera esa cantidad, deberás pagar impuestos únicamente sobre el excedente.
Ejemplo práctico
Si un trabajador recibe $6,000 pesos de aguinaldo, los primeros $3,394.20 estarán libres de impuestos. Los $2,605.80 restantes serán gravados por el SAT bajo el esquema del Impuesto Sobre la Renta.
Este cálculo aplica a todas las personas físicas que residan y laboren en México, así como a empresas y extranjeros que generen ingresos en territorio nacional. Las herencias y donaciones, por otro lado, están exentas de este gravamen.
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La Ley Federal del Trabajo establece que todos los empleados con relación laboral formal tienen derecho a recibir un aguinaldo anual equivalente a por lo menos 15 días de salario. Este debe ser depositado antes del 20 de diciembre de cada año.
Si no recibes tu aguinaldo en tiempo y forma, puedes presentar una queja ante la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (PROFEDET), ya sea de manera presencial o llamando a los teléfonos 800 911 7877 y 800 717 2942.
¿Qué hacer si tu aguinaldo será gravado?
Aunque el cobro de impuestos por parte del SAT puede parecer una desventaja, es importante recordar que solo se aplica al excedente del monto exento. Para evitar sorpresas, revisa tu recibo de nómina y consulta con tu área de recursos humanos cómo se calcula tu aguinaldo.
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