Cada año, miles de contribuyentes en México presentan su Declaración Anual sin aprovechar todas las deducciones personales a las que tienen derecho. Esto no solo implica pagar más impuestos de los necesarios, sino también perder la posibilidad de recibir una devolución por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT). En 2026, entender qué gastos médicos y personales son deducibles es clave para reducir la carga fiscal y mejorar el resultado de la declaración.
Gastos médicos deducibles
El SAT permite incluir una amplia gama de servicios relacionados con la salud, siempre que estén correctamente facturados y pagados por medios electrónicos. Entre los principales gastos médicos deducibles se encuentran: honorarios médicos, consultas y tratamientos dentales, servicios de psicología y nutrición, hospitalización (quirófano, anestesia, recuperación), análisis clínicos y estudios de laboratorio, prótesis, aparatos de rehabilitación, honorarios de enfermería y medicinas incluidas en facturas de hospital.
También se pueden deducir lentes ópticos graduados hasta por 2,500 pesos al año. Un punto importante es que estas deducciones aplican no solo para el contribuyente, sino también para familiares directos como pareja, padres, hijos o abuelos, siempre que cumplan con los límites de ingresos establecidos por la ley.
Otros gastos personales deducibles
Además de los relacionados con la salud, existen otros pagos que pueden ayudar a reducir la carga fiscal. Entre ellos destacan las primas de seguros de gastos médicos mayores, colegiaturas en escuelas privadas con validez oficial, aportaciones voluntarias al retiro (AFORE), intereses reales de créditos hipotecarios, gastos funerarios y donativos a instituciones autorizadas.
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En el caso de las colegiaturas, los límites anuales dependen del nivel educativo, desde preescolar hasta bachillerato, lo que permite a los padres aprovechar este beneficio en distintos grados escolares.
Requisitos indispensables
Para que las deducciones sean válidas, es necesario cumplir con ciertos requisitos. El más importante es contar con la factura electrónica (CFDI) a nombre del contribuyente y con el RFC correcto. Además, el pago debe haberse realizado con medios electrónicos como tarjeta, transferencia o cheque, ya que los pagos en efectivo no son deducibles.
Otro detalle clave es que el CFDI debe coincidir con el tipo de gasto, por ejemplo, el código D01 para gastos médicos. Si en una misma factura se incluyen conceptos no deducibles, el SAT podría rechazar parte del beneficio.
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Así como hay gastos que ayudan, hay otros que definitivamente no son aceptados. Entre los más comunes están las medicinas compradas en farmacia, gastos sin factura, pagos en efectivo, conceptos adicionales en hospitales como cafetería o florería, y gastos médicos de mascotas. Estos rubros no generan deducción y pueden afectar el resultado de la declaración si se incluyen de manera incorrecta.
Es importante considerar que las deducciones personales tienen un tope. Para el ejercicio fiscal 2025, no pueden exceder el monto menor entre cinco veces la UMA anual (213,973.20 pesos) o el 15% de los ingresos del contribuyente. Esto significa que, aunque se acumulen muchos gastos deducibles, el beneficio máximo estará limitado por estos parámetros.
La Declaración Anual 2026 representa una oportunidad para que los contribuyentes reduzcan su carga fiscal y, en muchos casos, obtengan saldo a favor. Aprovechar las deducciones médicas y personales es clave para lograrlo, siempre que se cumplan los requisitos de facturación y pago establecidos por el SAT. Conocer qué gastos sí aplican y cuáles no evita errores y asegura que los beneficios se reflejen en la devolución de impuestos. En un contexto donde cada peso cuenta, estas deducciones se convierten en una herramienta fundamental para mejorar la economía personal y familiar.
El SAT permite deducir gastos médicos, colegiaturas, seguros y aportaciones al retiro, siempre que estén facturados y pagados electrónicamente- Especial
